Cómo ejecutar la terminación de un fideicomiso en Nueva York

Se muestra en su idioma como traducción automática, pendiente de revisión por un hablante nativo. Los resúmenes de los estatutos y el original en inglés siguen siendo la fuente de referencia.

La secuencia de cierre, en orden

1. Confirme que el fideicomiso realmente terminó. El documento del fideicomiso manda — muchos fideicomisos de Nueva York continúan tras un fallecimiento para el cónyuge sobreviviente, los hijos o los nietos, en lugar de terminar.
2. Ponga los registros al día. La cuenta final —aprobada mediante un acuerdo escrito de los beneficiarios o ante el Surrogate's Court (SCPA 2208)— cierra los libros desde el último estado hasta la fecha de distribución; mucho más fácil cuando el libro se ha llevado siempre.
3. Fije una reserva razonable. Antes de distribuir, el fiduciario retiene lo suficiente para deudas, gastos de administración e impuestos —los acreedores del creador pueden alcanzar los bienes de un fideicomiso revocable (EPTL 7-3.1) y el impuesto sucesorio se paga con la declaración (Tax Law §974)—, y distribuir primero y pagar después es como los fiduciarios se crean responsabilidad personal.
4. Distribuya según el instrumento. Nueva York no fija por ley un número de días para distribuir al terminar; fijada la reserva, el fiduciario distribuye según el instrumento: en efectivo, en especie al valor justo de mercado o en parte de cada forma (EPTL 11-1.1(b)(20)).
5. Documente el cierre. Los recibos y finiquitos —un instrumento que liquida la cuenta, firmado por todos los que serían citados, los obliga a ellos y a quienes representan (SCPA 315(8))— son decisiones redactadas por un abogado, no formularios descargables.
6. Conserve el expediente. El registro completo —estados, cuentas, recibos, finiquitos— protege al fiduciario mucho después de que se cobre el último cheque.

Las disposiciones aplicables

Situaciones que suelen requerir un abogado con licencia

• Un beneficiario disputa la contabilidad o exige la distribución antes de fijar la reserva.
• Todavía hay inmuebles a nombre del fideicomiso.
• Hay deudas, impuestos o reclamos de acreedores sin resolver.
• El fideicomiso continúa para un cónyuge, un menor o un beneficiario que recibe beneficios públicos.

Información general sobre la ley de Nueva York, no asesoramiento legal.