Cómo ejecutar la terminación de un fideicomiso en California

Se muestra en su idioma como traducción automática, pendiente de revisión por un hablante nativo. Los resúmenes de los estatutos y el original en inglés siguen siendo la fuente de referencia.

La secuencia de cierre, en orden

1. Confirme que el fideicomiso realmente terminó. El documento del fideicomiso manda — muchos fideicomisos de California continúan tras un fallecimiento para el cónyuge sobreviviente, los hijos o los nietos, en lugar de terminar.
2. Ponga los registros al día. La contabilidad final bajo Prob. Code §16062 cierra los libros desde la última rendición de cuentas hasta la fecha de distribución — mucho más fácil cuando el libro se llevó desde el principio.
3. Establezca una reserva razonable. La regla que impide condicionar una distribución obligatoria a una liberación no afecta el derecho del fiduciario a mantener una reserva para gastos razonablemente previstos — impuestos, deudas, honorarios del fiduciario y de contabilidad, y costos de administración (Prob. Code §16004.5(b)(1)) — y distribuir primero y pagar después es como los fiduciarios crean exposición personal.
4. Distribuya como dispone el instrumento. Al terminar, los bienes se disponen como indica Prob. Code §15410 — en la mayoría de los fideicomisos, como dispone el instrumento — y puede retenerse una parte razonablemente en disputa (§16004.5(b)(4)).
5. Documente el cierre. El fiduciario puede pedir una liberación voluntaria, pero no exigirla como condición de una distribución que el instrumento ordena (Prob. Code §16004.5); los recibos, las liberaciones y la cuenta final que inicia el plazo de tres años para reclamos (§16460) son decisiones redactadas por un abogado, no formularios descargables.
6. Conserve el expediente. El registro completo — avisos, contabilidades, recibos, finiquitos — es la protección del fideicomisario mucho después de que se cobre el último cheque.

Las disposiciones aplicables

• Disposition of trust property on termination

  Prob. Code §15410 ↗

  Explicación clara y sencilla; el texto literal del estatuto aún no está atestiguado en nuestra biblioteca. Consulte el estatuto oficial en el enlace de arriba.

• Duty to keep beneficiaries reasonably informed

  Prob. Code §16060 ↗

  Explicación clara y sencilla; el texto literal del estatuto aún no está atestiguado en nuestra biblioteca. Consulte el estatuto oficial en el enlace de arriba.

• Duty to account

  Prob. Code §16062 ↗

  Explicación clara y sencilla; el texto literal del estatuto aún no está atestiguado en nuestra biblioteca. Consulte el estatuto oficial en el enlace de arriba.

Situaciones que suelen requerir un abogado con licencia

• Un beneficiario disputa la contabilidad o exige la distribución antes de fijar la reserva.
• Una vivienda homestead de California u otro inmueble sigue titulado en el fideicomiso.
• Hay deudas, impuestos o reclamos de acreedores sin resolver.
• El fideicomiso continúa para un cónyuge, un menor o un beneficiario que recibe beneficios públicos.

Información general sobre la ley de California, no asesoramiento legal.