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¿Administra un fideicomiso de Massachusetts con una vivienda? Una verificación gratuita de su rol le muestra dónde está.
Comenzar la evaluación de función gratuitaQué significa “homestead” en Massachusetts
Massachusetts no tiene una regla de homestead sobre el legado. Su ley habla del derecho de homestead — el derecho del propietario sobre una vivienda que ocupa o tiene intención de ocupar como residencia principal, exento de embargo, ejecución y venta por la mayoría de las deudas hasta $125,000 automáticamente (G.L. c. 188, § 4) o hasta $1,000,000 mediante una declaración inscrita (§§ 3, 5), los montos que define el § 1 — y de su continuación a la muerte del propietario a favor del cónyuge sobreviviente y de los hijos menores que ocupan la vivienda (§ 7). Quién hereda la vivienda lo deciden el testamento, el fideicomiso, la escritura o la sucesión intestada.
Quién recibe la vivienda
En Massachusetts la vivienda pasa como los demás bienes del causante — por el testamento o el fideicomiso, o por sucesión intestada (G.L. c. 190B, § 2-102) — sujeta al derecho de homestead que continúa a favor del cónyuge sobreviviente y de los hijos menores que ocupan la vivienda (G.L. c. 188, § 7) y a la renuncia del cónyuge sobreviviente al testamento con reclamación de una parte (G.L. c. 191, § 15):
- Con un testamento o un fideicomiso que disponga de la vivienda, pasa como dice el instrumento — sujeta al derecho de homestead que continúa a favor del cónyuge sobreviviente y de los hijos menores que ocupan la vivienda (G.L. c. 188, § 7) y, cuando se legaliza un testamento, al derecho del cónyuge sobreviviente a renunciar a sus disposiciones y reclamar una parte dentro de los seis meses siguientes a la legalización (G.L. c. 191, § 15).
- Sin uno, la vivienda pasa por sucesión intestada con el resto de la herencia — toda al cónyuge sobreviviente cuando no sobrevive ningún descendiente ni progenitor del causante, o cuando todos los descendientes sobrevivientes son también del cónyuge y el cónyuge no tiene otro descendiente; de lo contrario los primeros $200,000 más tres cuartas partes del resto, o los primeros $100,000 más la mitad, al cónyuge (G.L. c. 190B, § 2-102) y el resto a los descendientes per cápita en cada generación o, en su defecto, a los padres (G.L. c. 190B, § 2-103) — y el derecho de homestead continúa a favor del cónyuge sobreviviente y de los hijos menores que ocupan la vivienda (G.L. c. 188, § 7).
- Una vivienda en propiedad con derecho de supervivencia pasa al sobreviviente fuera del testamento; una vivienda titulada a nombre de un fideicomisario pasa según los términos del fideicomiso, y una escritura al fideicomisario de un fideicomiso en beneficio del otorgante no extingue el homestead existente del otorgante, que continúa en cuanto a su interés como beneficiario del fideicomiso (G.L. c. 188, § 10); el certificado del fideicomisario inscrito para los inmuebles de un fideicomiso no testamentario obliga al fideicomiso a favor del comprador que confía en él de buena fe (G.L. c. 184, § 35).
¿Puede dejarse la vivienda por testamento o por fideicomiso? Sí
Massachusetts no restringe el legado de una vivienda: el propietario puede dejarla por testamento o por fideicomiso a quien quiera, sujeto al derecho de homestead que continúa a la muerte del propietario a favor del cónyuge sobreviviente y de los hijos menores que ocupan la vivienda como su residencia principal (G.L. c. 188, § 7) y al derecho del cónyuge sobreviviente a renunciar al testamento y reclamar una parte (G.L. c. 191, § 15).
¿Nombrada en un fideicomiso revocable? Los derechos de la familia siguen aplicando
Tener la vivienda en un fideicomiso revocable cambia quién tiene el título, no los derechos de la familia: una escritura al fideicomisario de un fideicomiso en beneficio del otorgante no extingue el homestead existente del otorgante, que continúa en cuanto a su interés como beneficiario del fideicomiso (G.L. c. 188, § 10); el derecho de homestead continúa a la muerte a favor del cónyuge sobreviviente y de los hijos menores que ocupan la vivienda (§ 7); si la renuncia y reclamación del cónyuge sobreviviente (G.L. c. 191, § 15) alcanza los bienes del fideicomiso depende de las decisiones de los tribunales y de los hechos; y tras la muerte los bienes del fideicomiso responden ante los acreedores del fideicomitente en la medida en que el caudal sucesorio sea insuficiente (G.L. c. 203E, § 505(a)(3)), en una acción iniciada dentro del año siguiente a la muerte (G.L. c. 190B, § 3-803). Un fideicomisario que distribuye o vende la vivienda antes de resolver esas cuestiones puede ensombrecer el título. En un asunto supervisado por un bufete, TrusteeClear dirige estas cuestiones al abogado antes de que algo se mueva.
Acreedores y la vivienda tras un fallecimiento
Tras la muerte del propietario, la vivienda forma parte de la sucesión — o del fideicomiso — que responde por las deudas del causante: un representante personal, o el fideicomisario de un fideicomiso cuyos bienes pueden alcanzar los acreedores del causante, responde a la acción de un acreedor solo si se inicia dentro del año siguiente a la fecha del fallecimiento (G.L. c. 190B, § 3-803), y los bienes de un fideicomiso que era revocable al momento de la muerte responden de las reclamaciones de los acreedores del fideicomitente, de los gastos del funeral y de las asignaciones legales al cónyuge sobreviviente y a los hijos en la medida en que el caudal sucesorio sea insuficiente (G.L. c. 203E, § 505(a)(3)). El derecho de homestead que continúa a favor del cónyuge sobreviviente y de los hijos menores sigue exento de venta por la mayoría de las deudas, mientras que el resto del interés del propietario queda sujeto a venta para el pago de deudas (G.L. c. 188, §§ 3, 7). Los gravámenes e hipotecas sobre la vivienda siguen aplicando. Si un bien concreto es alcanzable es territorio de abogado, según los hechos.
Impuestos sobre la propiedad
En Massachusetts los tasadores locales valoran la propiedad a efectos fiscales, y ninguna ley de la biblioteca de estatutos de Massachusetts revalúa una vivienda porque cambió de manos en un fallecimiento o pasó a un fideicomiso; el nuevo propietario revisa con los tasadores cualquier exención residencial o reducción (abatement), y ellos determinan el efecto. El impuesto sucesorio de Massachusetts es una cuestión aparte: para una muerte ocurrida el 1 de enero de 2023 o después, no se adeuda ningún impuesto cuando el patrimonio imponible federal no supera $2,000,000 (G.L. c. 65C, § 2A(g)), y el albacea de una sucesión sujeta a algún impuesto presenta una declaración dentro de los nueve meses siguientes a la muerte (G.L. c. 62C, § 17). Un abogado de Massachusetts puede confirmar lo que aplica.
¿Qué debería pasar ahora?
Los resultados dependen de los hechos: quién sobrevivió, cómo se lee la escritura, si hay menores, si se declaró un homestead, y la renuncia y reclamación del cónyuge sobreviviente, presentada dentro de los seis meses siguientes a la legalización del testamento (G.L. c. 191, § 15). Esta página es información general, no asesoría legal. Una verificación gratuita de su rol le muestra dónde está, y un abogado de Massachusetts puede confirmar cómo pasa la vivienda en su situación.
Información general sobre la ley de Massachusetts, no asesoramiento legal.