הבית במסצ'וסטס לאחר פטירה

מוצג בשפה שלכם כתרגום מכונה, בהמתנה לבדיקה של דובר שפת אם. תקצירי החוקים והמקור באנגלית נותרים מקור הרשומה.

מה פירוש "homestead" במסצ'וסטס

למסצ'וסטס אין כלל homestead על הורשה. חוקה מדבר על זכות בית המגורים (estate of homestead) — זכותו של בעלים בבית שהוא מתגורר בו או מתכוון להתגורר בו כמקום מגורים עיקרי, הפטורה מעיקול, מהוצאה לפועל וממכירה בשל רוב החובות עד $125,000 באופן אוטומטי (G.L. c. 188, ⁦§ 4)⁩ או עד $1,000,000 בהצהרה רשומה (⁦§§ 3⁩, 5), בסכומים ש-⁦§ 1⁩ מגדיר — ועל המשכה במות הבעלים לטובת בן הזוג שנותר בחיים והילדים הקטינים המתגוררים בבית (⁦§ 7)⁩. מי יורש את הבית נקבע על פי הצוואה, הנאמנות, שטר הבעלות או ירושה על פי דין.

מי מקבל את הבית

במסצ'וסטס הבית עובר כמו שאר נכסי המנוח — לפי הצוואה או הנאמנות, או בירושה על פי דין (G.L. c. 190B, ⁦§ 2-102)⁩ — בכפוף לזכות בית המגורים הנמשכת לטובת בן הזוג שנותר בחיים והילדים הקטינים המתגוררים בבית (G.L. c. 188, ⁦§ 7)⁩ ולוויתור בן הזוג שנותר בחיים על הצוואה ותביעת חלק (G.L. c. 191, ⁦§ 15)⁩:

• עם צוואה או נאמנות המורות על הבית, הוא עובר כפי שהמסמך אומר — בכפוף לזכות בית המגורים הנמשכת לטובת בן הזוג שנותר בחיים והילדים הקטינים המתגוררים בבית (G.L. c. 188, ⁦§ 7)⁩, וכאשר צוואה מקוימת, לזכות בן הזוג שנותר בחיים לוותר על הוראותיה ולתבוע חלק בתוך שישה חודשים מהקיום (G.L. c. 191, ⁦§ 15)⁩.
• בלעדיהן, הבית עובר בירושה על פי דין עם שאר העיזבון — הכול לבן הזוג שנותר בחיים כאשר לא נותרו צאצא או הורה של המנוח, או כאשר כל צאצא שנותר הוא גם צאצאו של בן הזוג ולבן הזוג אין צאצא אחר; אחרת $200,000 הראשונים בתוספת שלושה רבעים מהיתרה, או $100,000 הראשונים בתוספת מחצית, לבן הזוג (G.L. c. 190B, ⁦§ 2-102)⁩ והיתר לצאצאים לפי גולגולת בכל דור או אחרת להורים (G.L. c. 190B, ⁦§ 2-103)⁩ — וזכות בית המגורים נמשכת לטובת בן הזוג שנותר בחיים והילדים הקטינים המתגוררים בבית (G.L. c. 188, ⁦§ 7)⁩.
• בית הנמצא בבעלות עם זכות שארות עובר לנותר בחיים מחוץ לצוואה; בית הרשום על שם נאמן עובר לפי תנאי הנאמנות, ושטר לנאמן של נאמנות לטובת המעביר אינו מסיים את זכות בית המגורים הקיימת של המעביר, הנמשכת לגבי זכותו כמוטב בנאמנות (G.L. c. 188, ⁦§ 10)⁩; תעודת הנאמן הרשומה לגבי מקרקעין של נאמנות שאינה על פי צוואה מחייבת את הנאמנות כלפי קונה הנסמך עליה בתום לב (G.L. c. 184, ⁦§ 35)⁩.

האם ניתן להוריש את הבית בצוואה או בנאמנות? כן

מסצ'וסטס אינה מטילה כל הגבלה על הורשת בית: הבעלים רשאי להוריש אותו בצוואה או בנאמנות לכל אדם, בכפוף לזכות בית המגורים הנמשכת במות הבעלים לטובת בן הזוג שנותר בחיים והילדים הקטינים המתגוררים בבית כמקום מגוריהם העיקרי (G.L. c. 188, ⁦§ 7)⁩ ולזכות בן הזוג שנותר בחיים לוותר על הצוואה ולתבוע חלק (G.L. c. 191, ⁦§ 15)⁩.

נושים והבית לאחר פטירה

לאחר מות הבעלים, הבית הוא חלק מהעיזבון — או מהנאמנות — הנושא בחובות המנוח: מנהל העיזבון, או נאמן של נאמנות שנושי המנוח יכולים להיפרע מנכסיה, אחראי לתביעת נושה רק אם היא הוגשה בתוך שנה אחת ממועד הפטירה (G.L. c. 190B, ⁦§ 3-803)⁩, ונכסי נאמנות שהייתה הדירה במועד הפטירה נושאים בחובות לנושי היוצר, בהוצאות הלוויה ובקצבאות הסטטוטוריות לבן הזוג שנותר בחיים ולילדים, במידה שהעיזבון אינו מספיק (G.L. c. 203E, ⁦§ 505(a)(3))⁩. זכות בית המגורים הנמשכת לטובת בן הזוג שנותר בחיים והילדים הקטינים נשארת פטורה ממכירה בשל רוב החובות, בעוד יתר זכותו של הבעלים ניתנת למכירה לתשלום חובות (G.L. c. 188, ⁦§§ 3⁩, 7). שעבודים ומשכנתאות על הבית עדיין חלים. האם נכס מסוים ניתן להיפרע ממנו הוא תחום עורך הדין, לפי העובדות.

מיסי מקרקעין

במסצ'וסטס השמאים המקומיים מעריכים נכסים לצורכי מס, ואף חוק בספריית החוקים של מסצ'וסטס אינו מעריך מחדש בית משום שהחליף ידיים בפטירה או עבר לנאמנות; בעלים חדש בודק כל פטור למגורים (residential exemption) או הפחתת מס (abatement) מול השמאים, הקובעים את ההשפעה. מס העיזבון של מסצ'וסטס הוא שאלה נפרדת: לפטירה ב-1 בינואר 2023 או לאחריו, אין מס לתשלום כאשר העיזבון החייב במס הפדרלי אינו עולה על $2,000,000 (G.L. c. 65C, ⁦§ 2A(g))⁩, ומנהל עיזבון החייב במס כלשהו מגיש דוח בתוך תשעה חודשים מהפטירה (G.L. c. 62C, ⁦§ 17)⁩. עורך דין של מסצ'וסטס יכול לאשר מה חל.

מה צריך לקרות עכשיו?

התוצאות תלויות בעובדות: מי נותר בחיים, מה כתוב בשטר הבעלות, האם מעורבים קטינים, האם נרשמה הצהרה על זכות בית המגורים, וויתור בן הזוג שנותר בחיים ותביעתו, המוגשים בתוך שישה חודשים מקיום הצוואה (G.L. c. 191, ⁦§ 15)⁩. דף זה הוא מידע כללי, לא ייעוץ משפטי. בדיקת תפקיד חינמית מראה לכם היכן אתם עומדים, ועורך דין של מסצ'וסטס יכול לאשר כיצד הבית עובר במצבכם.

מידע כללי על חוק מסצ'וסטס, לא ייעוץ משפטי.