סיום נאמנות בניו יורק: כך מבצעים

מוצג בשפה שלכם כתרגום מכונה, בהמתנה לבדיקה של דובר שפת אם. תקצירי החוקים והמקור באנגלית נותרים מקור הרשומה.

רצף הסגירה, לפי הסדר

1. ודאו שהנאמנות אכן הסתיימה. מסמך הנאמנות קובע — נאמנויות רבות בניו יורק ממשיכות אחרי פטירה עבור בן זוג, ילדים או נכדים, במקום להסתיים.
2. עדכנו את הרישומים. החשבון הסופי — המוסדר בהסדר בכתב של המוטבים או ב-Surrogate's Court (SCPA 2208) — סוגר את הספרים מהדוח האחרון ועד מועד החלוקה; קל בהרבה כשהיומן נוהל לאורך כל הדרך.
3. קבעו עתודה סבירה. לפני חלוקה, הנאמן מעכב די לחובות, להוצאות ניהול ולמסים — נושי המייסד יכולים להגיע לנכסי נאמנות הניתנת לביטול (EPTL 7-3.1), ומס העיזבון משולם עם הדוח (Tax Law ⁦§974)⁩ — ולחלק קודם ולשלם אחר כך היא הדרך שבה נאמנים יוצרים לעצמם חשיפה אישית.
4. חלקו כפי שהמסמך קובע. ניו יורק אינה קובעת בחוק מספר ימים לחלוקה בסיום הנאמנות; לאחר קביעת הרזרבה, הנאמן מחלק לפי המסמך — במזומן, בעין לפי שווי שוק הוגן, או בחלקו בכל אחת מהדרכים (EPTL 11-1.1(b)(20)).
5. תעדו את הסגירה. קבלות וכתבי שחרור — מסמך המיישב את החשבון, חתום בידי כל מי שהיה מוזמן לדיון, מחייב אותם ואת מי שהם מייצגים (SCPA 315(8)) — הם החלטות שעורך דין מנסח, לא טפסים להורדה.
6. שמרו את התיק. התיעוד המלא — דוחות, חשבונות, קבלות, כתבי שחרור — מגן על הנאמן זמן רב אחרי שהשיק האחרון נפרע.

ההוראות החלות

מצבים שבדרך כלל מצריכים עורך דין מורשה

• נהנה חולק על הדוח, או דורש חלוקה לפני שנקבעה העתודה.
• מקרקעין עדיין רשומים על שם הנאמנות.
• חובות, מסים או תביעות נושים טרם הוסדרו.
• הנאמנות ממשיכה עבור בן זוג, קטין או נהנה המקבל קצבאות ציבוריות.

מידע כללי על חוק ניו יורק, לא ייעוץ משפטי.