Прекращение траста в штате Нью-Йорк: завершающие шаги попечителя

Завершение траста в штате Нью-Йорк: как это делается

Когда траст штата Нью-Йорк заканчивается — чаще всего после смерти учредителя, когда его цели выполнены — последние обязанности управляющего одни из самых ответственных: рассчитаться по долгам, отчитаться перед бенефициарами, распределить оставшееся и закрыть дело так, чтобы оно осталось закрытым. Вот последовательность, простым языком.

Показано на вашем языке как машинный перевод, ожидающий проверки носителем языка. Краткие изложения статутов и оригинал на английском остаются источником записи.

Завершаете траст и не уверены, что идёт первым?

Начать бесплатную проверку роли

Последовательность закрытия, по порядку

Убедитесь, что траст действительно завершился. Документ траста решает — многие трасты штата Нью-Йорк после смерти продолжаются для пережившего супруга, детей или внуков, а не заканчиваются.
Приведите записи в актуальное состояние. Итоговый отчёт — урегулированный письменным соглашением бенефициаров или в Surrogate's Court (SCPA 2208) — закрывает книги с последнего отчёта по дату распределения; намного проще, когда книга учёта велась всё время.
Создайте разумный резерв. Прежде чем распределять, управляющий удерживает достаточно для долгов, расходов на управление и налогов — кредиторы учредителя могут обратить взыскание на имущество отзывного траста (EPTL 7-3.1), а налог на наследство уплачивается вместе с декларацией (Tax Law §974), — и распределить сначала, а платить потом — так управляющие создают себе личную ответственность.
Распределяйте так, как предусматривает документ. Нью-Йорк не устанавливает законного срока в днях для распределения при прекращении траста; после формирования резерва управляющий распределяет по документу — деньгами, в натуре по справедливой рыночной стоимости или частично тем и другим (EPTL 11-1.1(b)(20)).
Оформите завершение документами. Расписки и освобождения — документ об урегулировании отчёта, подписанный всеми, кого вызвали бы в суд, связывает их и тех, кого они представляют (SCPA 315(8)), — это решения, которые составляет адвокат, а не скачиваемые формы.
Сохраните дело. Полная запись — отчёты, счета, расписки, освобождения — защищает управляющего ещё долго после того, как обналичен последний чек.

Применимые положения

Ситуации, в которых обычно нужен лицензированный адвокат

Бенефициар оспаривает отчёт или требует распределения до формирования резерва.
Недвижимость всё ещё оформлена на траст.
Не урегулированы долги, налоги или претензии кредиторов.
Траст продолжается для супруга, несовершеннолетнего или бенефициара, получающего государственные пособия.

Общая информация о законодательстве штата Нью-Йорк, не юридическая консультация.