Перейти до вмісту
TrusteeClear
Меню
Розпочати безкоштовну перевірку ролі

Як виконати завершення трасту у штаті Нью-Йорк

Коли нью-йоркський траст завершується — найчастіше після смерті засновника трасту, коли його мета досягнута, — останні обов’язки управителя є одними з найвідповідальніших: розрахуватися за зобов’язаннями, надати звітність бенефіціарам, розподілити те, що залишилося, і закрити запис так, щоб він залишався закритим. Ось ця послідовність, простими словами.

Показано вашою мовою як машинний переклад, що очікує перевірки носієм мови. Стислі виклади статутів і оригінал англійською залишаються джерелом запису.

Завершуєте траст і не знаєте, з чого почати?

Почати безкоштовну перевірку ролі

Послідовність закриття, крок за кроком

  1. Переконайтеся, що траст справді завершився. Вирішує документ трасту — багато нью-йоркських трастів після смерті продовжують діяти для того з подружжя, хто пережив іншого, для дітей чи онуків, а не припиняються.
  2. Оновіть записи. Підсумковий звіт — урегульований письмовою угодою бенефіціарів або в Surrogate's Court (SCPA 2208) — закриває книги від останнього звіту до дати розподілу; набагато простіше, коли книгу обліку вели весь час.
  3. Створіть розумний резерв. Перш ніж розподіляти, управитель утримує достатньо для боргів, витрат на управління й податків — кредитори засновника можуть звернути стягнення на майно відкличного трасту (EPTL 7-3.1), а податок на спадщину сплачується разом із декларацією (Tax Law §974), — і розподілити спершу, а платити потім — так управителі створюють собі особисту відповідальність.
  4. Розподіляйте так, як передбачає документ. Нью-Йорк не встановлює законного строку в днях для розподілу після припинення трасту; після формування резерву управитель розподіляє за документом — грошима, у натурі за справедливою ринковою вартістю або частково тим і тим (EPTL 11-1.1(b)(20)).
  5. Оформіть завершення документами. Розписки та звільнення — документ про врегулювання звіту, підписаний усіма, кого викликали б до суду, зобов’язує їх і тих, кого вони представляють (SCPA 315(8)), — це рішення, які складає адвокат, а не форми для завантаження.
  6. Збережіть справу. Повний запис — звіти, рахунки, розписки, звільнення — захищає управителя ще довго після того, як останній чек буде оплачено.

Застосовні положення

Ситуації, у яких зазвичай потрібен ліцензований адвокат

  • Бенефіціар оскаржує звітність або вимагає розподілу до створення резерву.
  • Нерухомість досі оформлена на траст.
  • Борги, податки або вимоги кредиторів не врегульовано.
  • Траст продовжує діяти для того з подружжя, хто пережив іншого, для неповнолітнього або для бенефіціара, який отримує державну допомогу.

Загальна інформація про законодавство штату Нью-Йорк, не юридична консультація.