Le homestead de Californie après un décès

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Un mot, trois protections

En Californie, « homestead » désigne plusieurs choses : l'exemption de résidence qui protège la valeur nette d'une résidence principale contre de nombreux jugements pécuniaires (Code Civ. Proc. §704.710 et suivants), le homestead successoral qu'un tribunal peut attribuer au conjoint survivant et aux enfants mineurs pendant une administration (Prob. Code §§6520–6521), et les règles d'impôt foncier qui s'appliquent quand la maison change de mains. Chacune suit ses propres règles — et après un décès, toutes peuvent compter à la fois.

Qui reçoit le logement

En Californie, le logement se transmet comme les autres biens du défunt — selon le testament ou la fiducie, ou par succession ab intestat — et la moitié des biens communs du conjoint survivant lui appartient (Prob. Code §100) :

• La moitié des biens communs qui revient au conjoint survivant est déjà la sienne (Prob. Code §100) ; seule la moitié du défunt se transmet au décès.
• Sans testament ni trust qui en dispose, la moitié du défunt dans les biens communs revient au conjoint survivant, et les biens propres se partagent comme le prévoit le §6401(c).
• Pendant une succession judiciaire, un tribunal peut attribuer un homestead successoral au conjoint survivant et aux enfants mineurs pour une durée limitée — jamais au-delà de la vie du conjoint ni de la minorité d'un enfant — tandis que le bien reste soumis à l'administration et à la succession (Prob. Code §§6521, 6524).

Le logement peut-il être légué par testament ou par fiducie ? Oui

La Californie ne restreint pas le legs d’un logement : le propriétaire peut le laisser par testament ou par fiducie à quiconque, mais il ne peut léguer que sa moitié des biens communs (Prob. Code §100). Dans une administration successorale, un tribunal peut réserver un homestead successoral (Prob. Code §6520).

Les créanciers et le homestead hérité

L'exemption de résidence protège la valeur nette d'un débiteur dans un logement contre l'exécution de nombreux jugements pécuniaires (Code Civ. Proc. §§704.710, 704.730) ; après un décès, les biens du trust répondent des dettes du défunt dans la mesure où la succession ne peut les payer (Prob. Code §19001), et une hypothèque sur la maison continue de s'appliquer. Savoir si un bénéficiaire et un bien précis sont protégés dépend des faits et relève d'un avocat.

Impôt foncier : réévaluation et Proposition 19

La transmission de la maison au décès peut constituer un changement de propriété qui entraîne sa réévaluation. Le fiduciaire dépose une déclaration de changement de propriété dans les 150 jours suivant le décès (Rev. & Tax. Code §480(b)), et depuis la Proposition 19 une transmission parent–enfant n'échappe à la réévaluation que pour une maison ou une ferme familiale, dans une limite de valeur et, pour une maison, si l'enfant en fait sa résidence principale (Cal. Const. art. XIII A, §2.1 ; Rev. & Tax. Code §63.2). L'évaluateur du comté et un avocat de Californie peuvent confirmer ce qui s'applique.

Que devrait-il se passer ensuite?

L'issue dépend des faits : qui a survécu, ce que dit l'acte, si la maison était un bien commun ou propre, s'il y a des mineurs, et la déclaration de propriété des 150 jours. Cette page est une information générale, pas un avis juridique. Une vérification gratuite de votre rôle vous montre où vous en êtes, et un avocat de Californie peut confirmer comment la maison se transmet dans votre situation.

Information générale sur le droit de la Californie, pas un avis juridique.