Le logement au Massachusetts après un décès

Affiché dans votre langue en traduction automatique, en attente de relecture par un locuteur natif. Les résumés des lois et l'original en anglais restent la source de référence.

Ce que « homestead » signifie au Massachusetts

Le Massachusetts n'a aucune règle de homestead sur le legs. Sa loi parle du droit de homestead — le droit du propriétaire sur un logement qu'il occupe ou entend occuper comme résidence principale, soustrait à la saisie, à l'exécution et à la vente pour la plupart des dettes jusqu'à 125 000 $ automatiquement (G.L. c. 188, § 4) ou jusqu'à 1 000 000 $ par une déclaration enregistrée (§§ 3, 5), les montants que définit le § 1 — et de sa continuation au décès du propriétaire au profit du conjoint survivant et des enfants mineurs qui occupent le logement (§ 7). Qui hérite du logement est décidé par le testament, la fiducie, l'acte de propriété ou la succession ab intestat.

Qui reçoit le logement

Au Massachusetts, le logement se transmet comme les autres biens du défunt — par le testament ou la fiducie, ou par la succession ab intestat (G.L. c. 190B, § 2-102) — sous réserve du droit de homestead qui se poursuit au profit du conjoint survivant et des enfants mineurs qui occupent le logement (G.L. c. 188, § 7) et de la renonciation du conjoint survivant au testament avec revendication d'une part (G.L. c. 191, § 15) :

• Avec un testament ou une fiducie qui dispose du logement, il se transmet comme le dit l'acte — sous réserve du droit de homestead qui se poursuit au profit du conjoint survivant et des enfants mineurs qui occupent le logement (G.L. c. 188, § 7) et, lorsqu'un testament est homologué, du droit du conjoint survivant de renoncer à ses dispositions et de revendiquer une part dans les six mois suivant l'homologation (G.L. c. 191, § 15).
• Sans l'un ni l'autre, le logement se transmet ab intestat avec le reste de la succession — tout au conjoint survivant lorsque le défunt ne laisse ni descendant ni père ou mère, ou lorsque chaque descendant survivant est aussi celui du conjoint et que le conjoint n'a aucun autre descendant ; sinon les premiers 200 000 $ plus les trois quarts du reste, ou les premiers 100 000 $ plus la moitié, au conjoint (G.L. c. 190B, § 2-102) et le reste aux descendants par tête à chaque génération ou, à défaut, aux père et mère (G.L. c. 190B, § 2-103) — et le droit de homestead se poursuit au profit du conjoint survivant et des enfants mineurs qui occupent le logement (G.L. c. 188, § 7).
• Un logement détenu avec droit de survie passe au survivant hors testament ; un logement au nom d'un fiduciaire se transmet selon les termes de la fiducie, et un acte au fiduciaire d'une fiducie au profit du cédant ne met pas fin au homestead existant du cédant, qui se poursuit quant à son intérêt de bénéficiaire de la fiducie (G.L. c. 188, § 10) ; le certificat du fiduciaire enregistré pour les immeubles d'une fiducie non testamentaire lie la fiducie au profit de l'acquéreur qui s'y fie de bonne foi (G.L. c. 184, § 35).

Le logement peut-il être légué par testament ou par fiducie ? Oui

Le Massachusetts n'impose aucune restriction au legs d'un logement : le propriétaire peut le léguer par testament ou par fiducie à qui il veut, sous réserve du droit de homestead qui se poursuit au décès du propriétaire au profit du conjoint survivant et des enfants mineurs qui occupent le logement comme résidence principale (G.L. c. 188, § 7) et du droit du conjoint survivant de renoncer au testament et de revendiquer une part (G.L. c. 191, § 15).

Les créanciers et le logement après un décès

Après le décès du propriétaire, le logement fait partie de la succession — ou de la fiducie — qui répond des dettes du défunt : un représentant personnel, ou le fiduciaire d'une fiducie dont les biens sont accessibles aux créanciers du défunt, ne répond de l'action d'un créancier que si elle est introduite dans l'année suivant la date du décès (G.L. c. 190B, § 3-803), et les biens d'une fiducie qui était révocable au décès répondent des dettes du constituant, des frais funéraires et des allocations légales au conjoint survivant et aux enfants dans la mesure où la succession soumise à l'homologation est insuffisante (G.L. c. 203E, § 505(a)(3)). Le droit de homestead qui se poursuit au profit du conjoint survivant et des enfants mineurs reste soustrait à la vente pour la plupart des dettes, tandis que le reste de l'intérêt du propriétaire peut être vendu pour le paiement des dettes (G.L. c. 188, §§ 3, 7). Les privilèges et hypothèques sur le logement s'appliquent toujours. Savoir si un bien précis est saisissable relève de l'avocat, selon les faits.

Impôts fonciers

Au Massachusetts, les évaluateurs locaux évaluent les biens aux fins de l'impôt, et aucune loi de la bibliothèque législative du Massachusetts ne réévalue un logement parce qu'il a changé de mains à un décès ou est passé à une fiducie ; le nouveau propriétaire revoit avec les évaluateurs toute exonération résidentielle ou tout dégrèvement, et ceux-ci en déterminent l'effet. L'impôt sur les successions du Massachusetts est une question distincte : pour un décès survenu le 1er janvier 2023 ou après, aucun impôt n'est dû lorsque la succession imposable fédérale ne dépasse pas 2 000 000 $ (G.L. c. 65C, § 2A(g)), et l'exécuteur d'une succession redevable d'un impôt dépose une déclaration dans les neuf mois suivant le décès (G.L. c. 62C, § 17). Un avocat du Massachusetts peut confirmer ce qui s'applique.

Que devrait-il se passer ensuite?

L'issue dépend des faits : qui a survécu, ce que dit l'acte de propriété, la présence de mineurs, la déclaration ou non d'un homestead, et la renonciation et la revendication du conjoint survivant, déposées dans les six mois suivant l'homologation du testament (G.L. c. 191, § 15). Cette page est une information générale, pas un conseil juridique. Une vérification gratuite de votre rôle vous montre où vous en êtes, et un avocat du Massachusetts peut confirmer comment le logement se transmet dans votre situation.

Information générale sur le droit du Massachusetts, pas un avis juridique.