Passer au contenu
TrusteeClear
Menu
Commencer le bilan de rôle gratuit

Exécuter la clôture d'une fiducie en Pennsylvanie

Quand une fiducie de la Pennsylvanie prend fin — le plus souvent après le décès du constituant, une fois ses fins accomplies — les dernières obligations du fiduciaire comptent parmi les plus lourdes de conséquences : régler ce qui est dû, rendre compte aux bénéficiaires, distribuer ce qui reste et clore le dossier pour qu'il reste clos. Voici la séquence, en langage clair.

Affiché dans votre langue en traduction automatique, en attente de relecture par un locuteur natif. Les résumés des lois et l'original en anglais restent la source de référence.

Vous liquidez une fiducie sans savoir quoi faire en premier?

Commencer la vérification gratuite du rôle

La séquence de clôture, dans l'ordre

  1. Confirmez que la fiducie a réellement pris fin. L'acte de fiducie fait foi — bien des fiducies de la Pennsylvanie continuent après un décès pour un conjoint survivant, des enfants ou des petits-enfants plutôt que de se terminer.
  2. Mettez les registres à jour. Un rapport ou un compte final — envoyé aux bénéficiaires, réglé sans le tribunal selon 20 Pa.C.S. §7785.1, ou déposé auprès de la division des orphelins (§7797) — clôt les livres du dernier rapport à la date de distribution ; bien plus simple si le registre a été tenu tout du long.
  3. Constituez une réserve raisonnable. Le 20 Pa.C.S. §7780.7 permet au fiduciaire de retenir assez pour les dettes, les frais d'administration et les impôts avant de distribuer — distribuer d'abord et payer ensuite, c'est ainsi que les fiduciaires s'exposent personnellement.
  4. Distribuez avec diligence. Une fois les obligations couvertes, la même loi s'attend à ce que la distribution se fasse sans retard inutile.
  5. Formalisez la clôture. Un compte réglé sans le tribunal, avec son délai d’opposition de 60 jours (20 Pa.C.S. §7785.1), les décharges des bénéficiaires ou un compte déposé auprès de la division des orphelins (§7797) sont des décisions que beaucoup de fiduciaires soumettent à un avocat autorisé en Pennsylvanie de leur choix — pas des formulaires à télécharger.
  6. Conservez le dossier. Le dossier complet — avis, redditions de comptes, reçus, quittances — est la protection du fiduciaire longtemps après l'encaissement du dernier chèque.

Les dispositions applicables

  • Duty to inform and report

    20 Pa.C.S. §7780.3 ↗

    Explication claire et simple ; le texte intégral de la loi n'est pas encore attesté dans notre bibliothèque. Consultez la loi officielle via le lien ci-dessus.

  • Distribution upon termination

    20 Pa.C.S. §7780.7 ↗

    Explication claire et simple ; le texte intégral de la loi n'est pas encore attesté dans notre bibliothèque. Consultez la loi officielle via le lien ci-dessus.

Situations qui appellent généralement un avocat agréé

  • Un bénéficiaire conteste la reddition de comptes, ou exige la distribution avant que la réserve soit constituée.
  • Le logement ou un autre immeuble est encore au nom de la fiducie.
  • Des dettes, des impôts ou des réclamations de créanciers demeurent non réglés.
  • La fiducie continue pour un conjoint, un mineur ou un bénéficiaire recevant des prestations publiques.

Information générale sur le droit de la Pennsylvanie, pas un avis juridique.